Rozliczenie zagranicznych dochodów

Czy muszę rozliczyć zagraniczne dochody w Polsce?

Tak – w większości przypadków osoby osiągające dochody za granicą mają obowiązek rozliczyć je również w Polsce. Dotyczy to zarówno osób, które na stałe mieszkają w Polsce i pracują sezonowo, jak i tych, które uzyskują zagraniczne przychody z pracy, zleceń, emerytur czy inwestycji, ale zachowują tzw. rezydencję podatkową w Polsce.

Polski rezydent podatkowy (czyli osoba, która przebywa w kraju ponad 183 dni w roku lub posiada w Polsce tzw. ośrodek interesów życiowych) ma obowiązek wykazać światowe dochody w polskim zeznaniu PIT. Nawet jeśli podatek został już zapłacony za granicą – niektóre kraje mają z Polską podpisaną umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, ale wciąż należy rozliczenie uwzględnić.

Brzmi skomplikowanie? Z nami nie musisz znać się na przepisach międzynarodowych. Wystarczy, że przekażesz nam dokumenty – my zajmiemy się ich analizą i rozliczeniem zgodnie z obowiązującym prawem.

Jakie dochody z zagranicy trzeba ująć w polskim zeznaniu podatkowym?

Zagraniczne dochody, które najczęściej trafiają do polskich deklaracji, to przede wszystkim:

• dochody z pracy etatowej za granicą (umowa o pracę, umowa zlecenie),

• przychody z działalności gospodarczej prowadzonej za granicą,

• dochody z najmu nieruchomości poza Polską,

• emerytury i renty zagraniczne,

• dywidendy, odsetki i inne przychody kapitałowe,

• dochody z giełdy lub kryptowalut osiągnięte poza Polską.

Każdy kraj ma inne zasady naliczania i poboru podatku, dlatego istotne jest, by prawidłowo zidentyfikować, jakiej formie opodatkowania podlegał dany dochód za granicą – oraz w jaki sposób powinien zostać wykazany w Polsce. Do tego potrzebujemy dokumentów: zaświadczeń o dochodach, potwierdzeń wypłat, informacji od zagranicznego pracodawcy lub urzędu skarbowego.

Zajmujemy się także sytuacjami, gdy podatnik osiągał dochody z kilku krajów, pracował rotacyjnie, miał czasowe przeniesienie lub korzystał z ulg podatkowych za granicą. W takich przypadkach indywidualna analiza to podstawa bezbłędnego rozliczenia.

Jakie metody unikania podwójnego opodatkowania obowiązują i co one oznaczają?

Polska ma podpisane umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami (m.in. Niemcy, Norwegia, Holandia, Wielka Brytania, Szwecja, Irlandia, Austria). Od rodzaju umowy zależy, jak należy rozliczyć dochód w Polsce. W praktyce stosuje się jedną z dwóch metod:

• Metoda wyłączenia z progresją – najkorzystniejsza dla podatnika; dochód zagraniczny nie jest opodatkowany w Polsce, ale wpływa na wyliczenie stawki podatku dla pozostałych dochodów (np. z Polski).

• Metoda odliczenia proporcjonalnego – bardziej wymagająca; dochód z zagranicy podlega opodatkowaniu w Polsce, ale od podatku można odliczyć ten zapłacony za granicą.

W niektórych przypadkach, zwłaszcza przy zastosowaniu drugiej metody, konieczne jest dokładne przeliczenie dochodu według średniego kursu NBP, wyliczenie należnego podatku i uwzględnienie ewentualnej ulgi abolicyjnej (która obowiązuje w ograniczonej formie).

W naszym biurze podatkowym w Gdańsku wiemy, jak dobrać i zastosować odpowiednią metodę rozliczenia – niezależnie od kraju, z którego pochodzi dochód. Zadbamy o to, byś nie zapłacił dwa razy, ale rozliczył się zgodnie z prawem.